圍繞集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展大局，聚焦內(nèi)部審計(jì)職能發(fā)揮，如何通過(guò)“真揭問(wèn)題、真提建議、真督整改”來(lái)切實(shí)服務(wù)被審計(jì)企業(yè)，真正發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)公司治理體系中的“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”和“決策智囊”的積極作用，是一篇可以濃墨重彩的大文章。
當(dāng)前，集團(tuán)正處在深化改革、提質(zhì)增效、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期。面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境和日益繁重的發(fā)展任務(wù)，強(qiáng)化內(nèi)部管理、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、提升運(yùn)營(yíng)效能比以往任何時(shí)候都更為重要。集團(tuán)審計(jì)部作為內(nèi)部監(jiān)督與控制的重要一環(huán)，我們的定位絕非簡(jiǎn)單的“找茬者”或“裁判員”，我們更堅(jiān)定的定位是“服務(wù)者”和“助推器”。我們的根本宗旨是：立足于服務(wù)，通過(guò)強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督，幫助被審計(jì)企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)自身目標(biāo)，從而護(hù)航集團(tuán)整體戰(zhàn)略的順利實(shí)施。
那么，如何將這種“服務(wù)型審計(jì)”的理念落到實(shí)處？我們的實(shí)踐與思考集中體現(xiàn)在三個(gè)“真”字上，需要我們念好“真”經(jīng)：
第一， 敢于“真揭問(wèn)題”，做企業(yè)健康運(yùn)行的“精準(zhǔn)掃描儀”。
“諱疾忌醫(yī)”永遠(yuǎn)無(wú)法根除病灶。審計(jì)工作的首要職責(zé)就是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭示風(fēng)險(xiǎn)。我們堅(jiān)持原則、保持獨(dú)立、客觀公正，深入被審計(jì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線、內(nèi)部控制環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)防范前沿，“望聞問(wèn)切”，運(yùn)用專業(yè)的審計(jì)方法，進(jìn)行全方位、深層次的“健康體檢”。
我們“真揭”，體現(xiàn)在不回避矛盾。無(wú)論是流程設(shè)計(jì)上的瑕疵，還是執(zhí)行層面的偏差；無(wú)論是歷史遺留的難題，還是新形勢(shì)下涌現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)，只要事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿，我們都將如實(shí)反映，絕不因顧慮情面而含糊其辭，絕不因涉及復(fù)雜而避重就輕。因?yàn)槲覀兩钪挥芯珳?zhǔn)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，才是幫助企業(yè)改進(jìn)的真正起點(diǎn)。
我們“真揭”，目的是為了“治未病”。揭示問(wèn)題不是為了批評(píng)指責(zé)，而是為了早期預(yù)警、提前介入，將可能的風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)，避免小問(wèn)題演變成大損失，保障企業(yè)肌體的健康與安全。
第二，勇于“真提建議”，做企業(yè)提質(zhì)增效的“智囊參謀部”。
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題只是第一步，提出解決問(wèn)題的高招、實(shí)招才是關(guān)鍵。我們絕不滿足于當(dāng)“啄木鳥(niǎo)”，只捉蟲(chóng)不治病。審計(jì)報(bào)告的價(jià)值，不僅在于指出“哪里不好”，更在于闡明“怎樣更好”。
我們“真提”，體現(xiàn)在建議的“高”與“實(shí)”。審計(jì)人員結(jié)合審計(jì)財(cái)務(wù)等專業(yè)知識(shí)與企業(yè)管理的良好經(jīng)驗(yàn)，提出貨真價(jià)實(shí)的審計(jì)建議?！案摺痹谟谡疚桓?、視野寬，提出的建議力求契合集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)最佳實(shí)踐，具有前瞻性和建設(shè)性；“實(shí)”在于接地氣、可操作，緊密結(jié)合被審計(jì)企業(yè)的實(shí)際情況，深入分析問(wèn)題根源，提出的建議具體、可行、能落地，真正為企業(yè)優(yōu)化管理、堵塞漏洞、提升效益提供決策參考。
我們“真提”，核心是價(jià)值創(chuàng)造。我們的審計(jì)建議聚焦于促進(jìn)降本增效、完善內(nèi)控體系、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控、保障國(guó)有資產(chǎn)安全、推動(dòng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方方面面，旨在幫助企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。我們要努力讓每一份審計(jì)建議都成為推動(dòng)企業(yè)進(jìn)步的“金點(diǎn)子”。
第三，勤于“真督整改”，做審計(jì)成果落地的“有力推進(jìn)器”。
“審計(jì)一場(chǎng)，風(fēng)吹過(guò)場(chǎng)”是內(nèi)部審計(jì)工作最大的失敗。審計(jì)效果的最終體現(xiàn)，在于問(wèn)題的切實(shí)整改和管理的真正提升。因此，我們高度重視審計(jì)的“后半篇文章”，將督促整改作為審計(jì)工作的重中之重。
我們“真督”，體現(xiàn)在全程跟蹤、一抓到底。建立審計(jì)整改臺(tái)賬，實(shí)行“清單制+銷號(hào)制”管理，明確整改責(zé)任、時(shí)限和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)整改活動(dòng)不滿足于“紙面整改”、“口頭整改”，集團(tuán)職能部門(mén)統(tǒng)一行動(dòng)分工協(xié)作，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查方式進(jìn)行整改驗(yàn)收，并繼以跟蹤審計(jì)、“回頭看”等方式，持續(xù)關(guān)注整改進(jìn)展和效果，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題條條有整改、件件有著落。
我們“真督”，目標(biāo)是“見(jiàn)實(shí)效”。 推動(dòng)被審計(jì)企業(yè)將審計(jì)建議轉(zhuǎn)化為完善制度、優(yōu)化流程、強(qiáng)化管理的具體行動(dòng)，最終實(shí)現(xiàn)“審計(jì)-整改-規(guī)范-提高”的良性循環(huán)，夯實(shí)企業(yè)的生產(chǎn)力，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，真正讓審計(jì)工作成為企業(yè)管理提升的“催化劑”和“助推劑”。
集團(tuán)審計(jì)人員的角色，就是集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展最忠實(shí)的守護(hù)者，也是熱心的建設(shè)者。我們致力于通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致地工作，幫助企業(yè)看清風(fēng)險(xiǎn)、找準(zhǔn)短板、優(yōu)化管理，更好地發(fā)揮“防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理、促發(fā)展”的積極作用，從而為集團(tuán)的行穩(wěn)致遠(yuǎn)、開(kāi)創(chuàng)更加輝煌的明天貢獻(xiàn)更大的審計(jì)力量！